Summen- und Saldenliste

Umgangssprachlich nennt man diesen Bericht auch SuSa. Die Summen- und Saldenliste ist eine Aufstellung für den internen Gebrauch Ihrer Buchhaltung. Darin sind alle bebuchten Konten mit den jeweiligen Summen und Salden ausgewiesen.

Dargestellt und sortiert wird die Summen- und Saldenliste nach den einzelnen Kontenklassen. In diesen Kontenklassen befinden sich sortiert nach Kontonummern die jeweiligen Konten. Nach jeder Kontenklasse wird eine Summe gebildet.

Die unterschiedlichen Spalten haben folgende Bedeutung: Eröffnungsbilanzwerte: Darin werden alle Eröffnungsbilanzwerte ausgewiesen. Die Spalten Aktiva und Passiva müssen für eine korrekte Eröffnungsbilanz identische Werte ausweisen. In der Spalte “Summe für”, stehen jeweils nur die Summen für den einzelnen Monat bzw. das Quartal. In der Spalte “Summe per”, sind die Werte kumuliert bis zum ausgewählten Monat dargestellt.

Die Spalte “Saldo per”, beinhaltet die kumulierten Werte im ausgewählten Zeitraum und die Eröffnungsbilanzwerte.

Man unterscheidet zwischen 3 verschiedene Summen- und Saldenlisten:

• Summen- und Saldenliste Sachkonten
• Summen- und Saldenliste Debitoren
• Summen- und Saldenliste Kreditoren